変額個人年金保険
変額保険と個人年金保険を組み合わせたタイプの保険です。契約者から集めた保険料を株式や債券を中心に運用し、その利益によって年金や解約返戻金などが増減することになります。年金の額が一定のものと、運用しだいで年金額が増減するものとがあります。最近では年金の受け取る総額に最低の保障を設定できる最低保障タイプの商品が人気のようです。ただし、解約返戻金についても、最低額を保障しているものとしていないものがありますので、契約時には約款をよく確認しましょう。わからないことは販売員の方に聞き十分な説明を受ける事をおすすめします。
生命保険料控除とは
生命保険料控除とは生命保険を契約して保険料を支払うと、支払った保険料に応じて一定額が契約者の所得から控除されます。所得から控除されると、その分課税所得が低くなるため所得税と住民税が軽減されます。
ただし、すべての生命保険料が控除になるわけではなく、保険金の受取人が本人または配偶者、6等身以内の血族か3等身以内の姻族となっている親族の場合となります。また、個人年金保険契約などの保険料や掛け金も保険料の控除の対象になります。ただし保険期間が5年未満の貯蓄保険、団体信用生命保険などは控除の対象となりません。
ただし、すべての生命保険料が控除になるわけではなく、保険金の受取人が本人または配偶者、6等身以内の血族か3等身以内の姻族となっている親族の場合となります。また、個人年金保険契約などの保険料や掛け金も保険料の控除の対象になります。ただし保険期間が5年未満の貯蓄保険、団体信用生命保険などは控除の対象となりません。
保険料計算の基礎
基本的に保険料は大きく分けて２つの要素で構成されています。ひとつは将来支払うことになる保険金の財源にあてるもの、もうひとつは保険事業を運営していくうえで必要となる人件費などの必要経費にあてるものです。
また、保険料の支払いのために積み立てているものを責任準備金と呼びますが、以前、この責任準備金は各保険会社にある程度自由裁量が認められていましたが、2005年金融庁は、変額保険および変額年金の最低保証リスクに係る責任準備金の積立について一定のルールを定めて、徴収した保険料や運用収益を明確にすることを定めました。
また、保険料の支払いのために積み立てているものを責任準備金と呼びますが、以前、この責任準備金は各保険会社にある程度自由裁量が認められていましたが、2005年金融庁は、変額保険および変額年金の最低保証リスクに係る責任準備金の積立について一定のルールを定めて、徴収した保険料や運用収益を明確にすることを定めました。
